土地を購入してほっと一息ついたら、後のことを考えてしまいますよね。
購入した土地を子どもに受け継いでいってもらうには、相続や贈与のことを考えなければならなりません。
土地を購入した場合の税金対策について、贈与のコツをご紹介します。
贈与税と相続税、どっちがお得?
子供に土地を与えたい場合、贈与と相続という2つの方法があります。
ここでは、贈与税と相続税の計算方法について説明します。
贈与税は、以下の計算式で求められます。
贈与税額=課税価格×税率-控除額
課税価格=贈与財産額-基礎控除額110万円
課税価格は、固定資産税評価額を使います。
ここで、贈与税額に3,000万円、税率に55％、控除額に400万円を当てはめて計算してみます。
税率と控除額は課税価格ごとに決まっています。
年度により税率が変わることも考えられますので、詳しくは国税庁ホームページの贈与税の速算表をご確認ください。
課税価格=3,000万円-110万円=2,890万円
贈与税額=2,890万円×55％-400万円=1,189,500円
よって、贈与税はおよそ1,200万円という計算になります。
同じ金額の土地を相続した場合、相続税はかかりません。
相続税の基礎控除が3,000万円なので、3,000万円以下の相続であれば相続税は0円になります。
ただし、他にも相続する財産があった場合は、合算になります。
贈与が配偶者の場合は、2,000万円までの贈与が非課税になる配偶者控除があります。
これは、結婚している期間が20年以上の夫婦に限ります。
お金がかからない贈与もある!相続時精算課税とは
せっかく購入した土地ですから、相続より、早いうちに贈与しておきたいこともありますよね。
そんな時は、相続時精算課税制度を活用しましょう。
この制度では、非課税枠が設けられています。
2,500万円を超えない土地が、65歳以上の親から、20歳以上の子どもまたは孫に贈与されることが条件です。
この条件を満たせば、2,500万円までの土地が、贈与税0円で贈与できます。
土地を購入したら、税金対策を考えてみよう
税金対策なんて、お金持ちでもないし、広い土地でもないし、となにもしていない人も多いのではないでしょうか。
税金が、流れに任せて放っておいたらとんでもない金額だった!なんてことにならないよう、どうすればお得に税金対策ができるのか、考えておいてもいいかもしれませんね。
大切なお金を無駄にしないためにも、一度確認してみましょう。